通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則(上)

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本實施細則。

第二條 境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款時，應(yīng)通過經(jīng)辦銀行進行國際收支統(tǒng)計申報。

第三條 境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民進行申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責(zé)，確保申報數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。

第二章 申報原則

第一節(jié) 申報范圍和申報主體

第四條 涉外收付款是指境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款。其中，除經(jīng)常項目管理和資本項目管理有明確要求外，境內(nèi)居民個人和機構(gòu)通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。

涉外收付款具體包括：

（一）以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款。

（二）通過境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

（三）涉外收付款包括外匯和人民幣。涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現(xiàn)鈔存取。

此外，除銀行自身非貨幣黃金進出口的涉外收付款、銀行因金融服務(wù)發(fā)展而成為集中申報主體的業(yè)務(wù)及其他特定情形應(yīng)按照本實施細則進行國際收支統(tǒng)計申報外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不適用本實施細則。

第五條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，機構(gòu)居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)依法成立；個人居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)居住一年以上（含一年），實踐中按照永久居留證、身份證、護照等有效證件來認定。

第六條 境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民進行國際收支統(tǒng)計申報。境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，應(yīng)由經(jīng)辦銀行按本實施細則規(guī)定的流程和要求代其進行國際收支統(tǒng)計申報，且無需填寫涉外收付紙質(zhì)憑證。上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民統(tǒng)稱申報主體。

第七條 涉外收付款的數(shù)據(jù)信息按照采集方式分為基礎(chǔ)信息和申報信息。基礎(chǔ)信息是指必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的涉外收付款信息，主要包括收／付（匯）款人名稱、對方付/收款人名稱、主體標(biāo)識碼／個人身份證件號碼、收／付（匯）款幣種及金額等。申報信息是指申報主體通過銀行提供的紙質(zhì)憑證或電子憑證，或“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版填寫的信息，主要包括對方付／收款人常駐國家（地區(qū)）、國際收支交易編碼及交易附言等。基礎(chǔ)信息和申報信息的填報應(yīng)按照金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（以下簡稱數(shù)據(jù)采集規(guī)范）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進行數(shù)據(jù)報送。

對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應(yīng)按照本實施細則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細則規(guī)定的流程和要求對申報信息進行審核和報送。對單筆交易金額在等值1萬美元以下（含1萬美元）的居民個人涉外收付款，實行限額下免申報，即居民個人申報主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子憑證）中的申報信息。

第二節(jié) 申報方法和申報時間

第九條 國家外匯管理局負責(zé)制定和修改境內(nèi)銀行涉外收付憑證標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容和格式。境內(nèi)銀行在確保涉外收付基礎(chǔ)信息、申報信息和管理信息完整的前提下，可適當(dāng)調(diào)整憑證的內(nèi)容和格式，同時應(yīng)盡可能保持客戶跨行辦理業(yè)務(wù)的便利性。申報主體應(yīng)通過境內(nèi)銀行填寫《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的紙質(zhì)憑證或者通過境內(nèi)銀行提供的電子憑證進行國際收支統(tǒng)計申報。發(fā)生涉外收入業(yè)務(wù)的機構(gòu)申報主體，還可以通過“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版進行涉外收入網(wǎng)上申報，選擇網(wǎng)上申報的機構(gòu)申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報或電子憑證申報方式完成涉外收入申報。對于申報主體通過境內(nèi)銀行提供的電子憑證或“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版進行國際收支統(tǒng)計申報的，無須使用或打印留存涉外收付紙質(zhì)憑證。第十條 境內(nèi)銀行為申報主體提供電子憑證辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定所確定的原則以及數(shù)據(jù)采集規(guī)范等要求，設(shè)置涉外收付款業(yè)務(wù)的電子憑證界面及填報格式，使其至少包括國際收支統(tǒng)計申報所需的基礎(chǔ)信息和申報信息。境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)本實施細則制定電子憑證申報的操作規(guī)范，明確國際收支統(tǒng)計申報號碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報信息的錄入／導(dǎo)入、信息審核和修改等內(nèi)容。境內(nèi)銀行應(yīng)在電子憑證申報方式中為申報主體提供國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)的規(guī)定，如涉外收支交易分類及代碼的詳細要求和說明等。

第十一條 境內(nèi)銀行及申報主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)和相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。境內(nèi)銀行應(yīng)將紙質(zhì)《涉外收入申報單》《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》或者申報主體填寫或提供的相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息保存至少24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條 發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個工作日（T+5）內(nèi)進行該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時進行該款項的申報。

第三章 申報流程

第一節(jié) 境內(nèi)銀行準(zhǔn)備工作

第十三條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)管理規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領(lǐng)金融機構(gòu)代碼和金融機構(gòu)標(biāo)識碼；根據(jù)“數(shù)字外管”平臺和數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，設(shè)計和開發(fā)其接口程序，申請上線，實現(xiàn)銀行自身計算機處理系統(tǒng)與“數(shù)字外管”平臺銀行版之間的數(shù)據(jù)連接和轉(zhuǎn)換。外匯局應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時為銀行辦理賦碼，協(xié)調(diào)銀行接口程序聯(lián)調(diào)，并在國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（ASOne）中為轄內(nèi)銀行及其分支機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入/退出設(shè)置等準(zhǔn)備工作。

第二節(jié) 組織機構(gòu)基本情況表

第十四條 機構(gòu)申報主體在進行涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申報之前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)統(tǒng)一社會信用代碼或特殊機構(gòu)代碼。

第十五條 機構(gòu)申報主體在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫《組織機構(gòu)基本情況表》紙質(zhì)版或電子版，勾選“組織機構(gòu)基本情況表新建”，同時向銀行提供《營業(yè)執(zhí)照》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件。銀行也可利用本行預(yù)留客戶信息，生成申報主體認可的《組織機構(gòu)基本情況表》。

第十六條 對于《組織機構(gòu)基本情況表》紙質(zhì)版，境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局規(guī)定的內(nèi)容和格式自行印制，一式兩聯(lián)（見附表），提供給機構(gòu)申報主體使用。

第十七條 境內(nèi)銀行應(yīng)對機構(gòu)申報主體填寫的《組織機構(gòu)基本情況表》信息與該機構(gòu)提供的《營業(yè)執(zhí)照》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄“數(shù)字外管”平臺銀行版或通過銀行接口程序進行處理：（一）對于申報主體的《組織機構(gòu)基本情況表》信息在“數(shù)字外管”平臺銀行版中已經(jīng)存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照《組織機構(gòu)基本情況表》《營業(yè)執(zhí)照》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件核對相關(guān)要素，如不一致，應(yīng)及時修改。同時，銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、建表日期補充錄入／導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺銀行版。（二）對于申報主體的《組織機構(gòu)基本情況表》信息在“數(shù)字外管”平臺銀行版中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體填寫或認可的《組織機構(gòu)基本情況表》信息錄入／導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺銀行版。

第十八條 申請通過“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版進行涉外收入網(wǎng)上申報的機構(gòu)申報主體應(yīng)在《組織機構(gòu)基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄“數(shù)字外管”平臺銀行版開通該機構(gòu)的網(wǎng)上申報功能，并將系統(tǒng)自動生成的業(yè)務(wù)管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等信息告知給該機構(gòu)。機構(gòu)申報主體自開通網(wǎng)上申報之日（T）后第一個工作日（T+1）起可登錄“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版修改業(yè)務(wù)管理員密碼，并實名創(chuàng)建企業(yè)業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。機構(gòu)申報主體遺失其業(yè)務(wù)管理員密碼的，應(yīng)向任意一家經(jīng)辦銀行申請重置并恢復(fù)系統(tǒng)自動生成的初始密碼。機構(gòu)申報主體遺

失其業(yè)務(wù)操作員密碼的，由機構(gòu)申報主體業(yè)務(wù)管理員重置初始密碼。機構(gòu)申報主體可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報功能，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄“數(shù)字外管”平臺銀行版關(guān)閉該機構(gòu)的網(wǎng)上申報功能，自關(guān)閉網(wǎng)上申報之日（T）后第一個工作日（T+1）起，該機構(gòu)不能通過“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)版辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第十九條 《組織機構(gòu)基本情況表》要素發(fā)生變更的機構(gòu)申報主體，應(yīng)及時通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實施細則第十五條規(guī)定的材料，勾選“組織機構(gòu)基本情況表變更”。經(jīng)辦銀行應(yīng)對機構(gòu)申報主體填寫的《組織機構(gòu)基本情況表》信息與該機構(gòu)提供的《營業(yè)執(zhí)照》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》等證明文件進行核對，核對無誤后進行修改。

第二十條 因機構(gòu)注銷、更換統(tǒng)一社會信用代碼或特殊機構(gòu)代碼而需要停用《組織機構(gòu)基本情況表》時，該機構(gòu)申報主體或經(jīng)辦銀行應(yīng)填寫《組織機構(gòu)基本情況表》，勾選“組織機構(gòu)基本情況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真或其他方式報送停用所需的《組織機構(gòu)基本情況表》《營業(yè)執(zhí)照》《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》或通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”等平臺查詢到的企業(yè)注銷相關(guān)證明文件。所在地外匯局逐級報送至所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱分局）。分局負責(zé)確認停用需求后匯總報國家外匯管理局。對于分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機構(gòu)，國家外匯管理局直接在國際收支涉外收付款統(tǒng)計系統(tǒng)中進行停用處理；對于分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機構(gòu)，國家外匯管理局將該機構(gòu)信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地分局確認，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第二十一條 對機構(gòu)申報主體填寫的紙質(zhì)《組織機構(gòu)基本情況表》，境內(nèi)銀行和機構(gòu)申報主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)原件或原件的電子掃描件/拍照件備查。對機構(gòu)申報主體填寫的或銀行利用本行預(yù)留客戶信息生成的電子《組織機構(gòu)基本情況表》，境內(nèi)銀行和機構(gòu)申報主體應(yīng)妥善永久留存相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。

第三節(jié) 涉外收入申報

第二十二條 對于涉外收入申報業(yè)務(wù)，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)先向國家外匯管理局報送基礎(chǔ)信息，并通知申報主體進行該款項的申報。

第二十三條 解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項解付／結(jié)匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，應(yīng)將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導(dǎo)入“數(shù)字外管”平臺銀行版。

第二十四條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應(yīng)將原始信息及時、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項后按照本實施細則第二十三條的規(guī)定報送涉外收入基礎(chǔ)信息。

第二十五條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，

辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項時通知申報主體進行涉外收入申報。福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦銀行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應(yīng)按通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體進行涉外收入申報。