在經濟全球化的大背景下，越來越多的中國企業(yè)積極拓展海外市場，開展境外直接投資(ODI)活動。而 ODI 備案作為企業(yè)合法合規(guī)進行境外投資的重要前置程序，其流程涵蓋多個關鍵要點，對企業(yè)順利 “走出去” 起著決定性作用。清晰了解并把握這些流程要點，是企業(yè)成功開啟境外投資之旅的關鍵。

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ODI備案流程要點

1、多部門協(xié)同監(jiān)管：

ODI備案涉及國家發(fā)改委、商務部和國家外匯管理局三大監(jiān)管機構。發(fā)改委審核項目的合規(guī)性、可行性及對國家經濟安全的影響;商務部負責企業(yè)境外投資行為的備案或核準，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》;外匯管理局承擔外匯資金合規(guī)性審查與后續(xù)監(jiān)管，包括投資外匯風險審查、資金來源審查和存量權益登記。

2、材料準備與審核：

企業(yè)需準備企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、董事會或股東會決議、投資項目可行性研究報告、境外投資合同或協(xié)議、資金來源證明等材料。發(fā)改委和商務部在收到材料后進行審核，如材料不全，將要求企業(yè)補充。審核通過后，發(fā)改委頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》，商務部頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

3、資金合規(guī)審查：

外匯管理局負責外匯資金來源審查及跨境資金流動監(jiān)管。企業(yè)需憑發(fā)改委和商務部的批文，在銀行辦理外匯登記。銀行審核資金來源，確保資金合規(guī)后，企業(yè)方可進行跨境匯款。外匯管理局還通過“數(shù)字外管平臺”實時監(jiān)測資金流向，確保資金用途與備案內容一致。

4、后續(xù)管理：

企業(yè)需每年向商務部、發(fā)改委報送境外投資情況，包括投資項目的進展情況、經營情況、財務狀況等。如發(fā)生境外投資項目的變更或終止，企業(yè)應及時向備案機關報告并提交相應的材料。此外，企業(yè)還需在每年6月30日前，通過“數(shù)字外管平臺”報送境外投資企業(yè)的存量權益數(shù)據(jù)。

ODI備案適用范圍

境內母公司向境外子公司注資或接收利潤回流。

設立外商投資企業(yè)(WFOE)或境外NRA賬戶時需股權穿透至境內主體。

境外并購或新設公司。

返程投資或境外上市合規(guī)需求。

ODI備案注意事項與合規(guī)建議

1、敏感行業(yè)限制：

禁止投資賭博、色情、軍事等行業(yè);限制房地產、娛樂、體育俱樂部等。

2、時間與有效期：

整體流程約1-3個月，《企業(yè)境外投資證書》有效期為2年，逾期需延期。

3、合規(guī)建議：

委托專業(yè)機構規(guī)劃架構，關注政策動態(tài)(如外匯管理局37號文)。

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