所有香港公司都要進(jìn)行的SCR備案！你的香港公司登記了嗎？

2018年開始香港政府要求所有在香港注冊(cè)公司進(jìn)行重要控制人登記，即SCR備案。

該政策就是專門針對(duì)香港公司的，旨在打擊偷逃稅和洗錢的行為。

所有經(jīng)營(yíng)香港公司要符合合規(guī)要求一定要進(jìn)行SCR備案。

而沒有按政府要求辦理這些事項(xiàng)的，則會(huì)被追究刑事責(zé)任，有關(guān)公司及其每名責(zé)任人可各處2.5萬港幣，如情況適用，可再加罰700港幣/天。填寫內(nèi)容也必須確保真實(shí)，提供虛假信息的也屬于犯罪，一經(jīng)定罪，可處罰10萬-30萬港幣，以及監(jiān)禁6個(gè)月至2年。

為何要進(jìn)行SCR備案？

香港執(zhí)行SCR的新規(guī)定，旨在響應(yīng)全球稅務(wù)審查，規(guī)范香港公司信息登記備案。

CRS制度在全球范圍內(nèi)推行之后，香港政府選擇在時(shí)隔一年后推出修訂新的公司法條例，實(shí)施SCR政策，要求填寫的KYC（盡職審查表）表格，實(shí)際上是輔助CRS的實(shí)行，識(shí)別控制人的居民身份，為了配合CRS的審查，打擊洗錢及恐怖分子資金籌集，提升香港作為可靠兼具競(jìng)爭(zhēng)力的營(yíng)商地方的公信力。

CRS在交換利用殼公司的名義來避稅的人的信息時(shí)，需要穿透該公司找出背后的實(shí)際控制人是誰，并披露公司實(shí)際控制人、香港公司兩個(gè)層面所擁有的金融資產(chǎn)，而SCR就是為了幫助CRS順利開展而設(shè)置的。

SCR備案具體需要做什么？

SCR要求如此嚴(yán)格，那SCR需要做哪些事情呢？

其實(shí)不外乎兩點(diǎn)，香港公司控制人（包括董事和股東）的個(gè)人信息，以及資料存放地址。

1.SCR建冊(cè)，填寫表格；

2.備存地址，擔(dān)任法定委托人；

3.香港公司注冊(cè)時(shí)的董事/股東證件掃描件以及股份比例；

4.如果公司的股東是大陸公司或者海外公司，就提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

5.如果公司有做變更的，備案信息以新的董事股東名冊(cè)為主。

香港公司SCR備案注意事項(xiàng)

1.所有已存在的香港公司，都需要做SCR備案；

2.新注冊(cè)的香港公司必須都要做SCR備案；

3.香港公司的注冊(cè)/年審/轉(zhuǎn)股等業(yè)務(wù)，都需要提供相關(guān)人士的身份證復(fù)印件。

何為重要控制人

如果符合系列選項(xiàng)其中之一項(xiàng)，那么即為重要控制人：

1.該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤(rùn)的權(quán)利；

2.該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；

3.該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；

4.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；

5.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)某信托或商號(hào)的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號(hào)并不是法人，但該信托的受托人或商號(hào)的成員，就該公司而言符合前首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。（“商號(hào)”一詞包括沒有獨(dú)立法人身份的合伙/有限合伙）。

不進(jìn)行SCR備案會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

有些香港公司認(rèn)為SCR備案不重要，這樣的想法可是非常危險(xiǎn)的！?

嚴(yán)格備存重要控制人登記冊(cè)，如今對(duì)于香港公司來說是十分重要的，再加上香港與內(nèi)地已開始正式交換金融賬戶信息，香港政府對(duì)于SCR的實(shí)施將更加嚴(yán)格管控。若發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格履行該項(xiàng)政策的公司，所有責(zé)任人不僅要繳納高額罰款，而且還可能面臨監(jiān)禁的處罰。SCR并不是像大家所想的那樣，只是走個(gè)形式，簡(jiǎn)單地存放一下信息資料而已，而是政府嚴(yán)格管控商事主體，打擊洗黑錢等金融犯罪的重要手段。??

哪些執(zhí)法人員可查閱重要香港公司控制人登記冊(cè)？

以下政府部門，均有權(quán)根據(jù)調(diào)查需求，對(duì)涉事公司備存的重要控制人登記冊(cè)進(jìn)行查閱：

1.公司注冊(cè)處

2.香港海關(guān)

3.香港金融管理局

4.香港警務(wù)處

5.入境事務(wù)處

6.稅務(wù)局

7.保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局

8.廉政公署

9.證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)

如此多機(jī)構(gòu)可以查閱SCR備案的信息，所以不要再錯(cuò)誤地認(rèn)為SCR不重要了，相反地證明了香港政府非常重視SCR信息的收集工作。

因此經(jīng)營(yíng)香港公司一定要合規(guī)操作，避免因違規(guī)操作而遭到有關(guān)部門的調(diào)查，影響香港公司的日常經(jīng)營(yíng)。

有關(guān)SCR備案的常見問答

關(guān)于“備存重要控制人”

Q1：2018年公司（修訂）條例》（下稱《修訂條例》）有什么新規(guī)定？

A1：根據(jù)《修訂條例》，所有在香港成立為法團(tuán)的公司（上市公司除外）均須：識(shí)別及確定對(duì)其有重大控制權(quán)的人。

Q2：我公司屬于《公司條例》（第622章）第16部所述的注冊(cè)非香港公司。在此情況下，我公司是否須要在香港備存重要控制人登記冊(cè)？

A2：不需要。注冊(cè)非香港公司無須備存重要控制人登記冊(cè)。只有根據(jù)《公司條例》（第622章）或《舊有公司條例》組成及注冊(cè)的本地公司（上市公司除外）才須備存重要控制人登記冊(cè)。

Q3：公司是否需要將重要控制人登記冊(cè)交付公司注冊(cè)處登記？

A3：不需要。公司無須將重要控制人登記冊(cè)交付公司注冊(cè)處登記，但重要控制人登記冊(cè)須備存于公司的注冊(cè)辦事處或香港的某個(gè)地方。

關(guān)于“識(shí)別重要控制人”

Q1：公司該采取什么行動(dòng)以確定其重要控制人？

A1：公司須采取合理步驟，以確定其重要控制人。有關(guān)步驟包括檢視公司的成員登記冊(cè)、組織章程細(xì)則、股東協(xié)議或其他相關(guān)協(xié)議，以及向任何相信已知悉或有合理因由相信是：

（1）重要控制人的人士；

（2）任何相信或有合理因由相信是知道重要控制人身份的人士發(fā)出通知。

Q2：就公司須采取合理步驟以識(shí)別其重要控制人，在那些情況下公司不須要向一個(gè)公司已知道是其重要控制人的人發(fā)出通知？

A2：如重要控制人是須登記人士，而公司已獲告知該人是公司的重要控制人，以及該人的所有所需詳情已由該人或在該人知悉的情況下提供予公司，則公司不須要向該人發(fā)出通知。

如重要控制人是須登記法律實(shí)體，而公司已獲告知該實(shí)體是公司的重要控制人，以及該實(shí)體的所有所需詳情已提供予公司，則公司不須要向該實(shí)體發(fā)出通知。

Q3：我的公司是一間小規(guī)模的私人公司。我是該公司的唯一董事，唯一股東及唯一實(shí)益擁有人。我已通知公司我是公司的重要控制人，并已向公司提供我的所有所需詳情。公司是否仍須要向我發(fā)出通知？

A3：不需要。如公司已獲告知你是公司的重要控制人，以及你的所有所需詳情已由你或在你知悉的情況下向公司提供，則公司不須要向你發(fā)出通知。

Q4：如果重要控制人未有在1個(gè)月的指明限期內(nèi)就公司的通知作出回復(fù)，公司應(yīng)采取什么行動(dòng)？

A4：公司必須在其重要控制人登記冊(cè)內(nèi)注明，公司已向它所知道或有合理因由相信其為該公司須登記人士或須登記法律實(shí)體的人發(fā)出通知，但該人未有在1個(gè)月的指明限期內(nèi)遵從該通知的規(guī)定。請(qǐng)參看須于登記冊(cè)注明的額外事項(xiàng)的示例。

如通知的收件人未有遵從該通知所述明的規(guī)定，公司可考慮向公司注冊(cè)處舉報(bào)有關(guān)個(gè)案。

Q5：《公司條例》附表5A第1(d)條所述「重大影響力或控制」是何意思？我是否須把我公司的高級(jí)管理人員，例如行政總裁及董事，列入重要控制人登記冊(cè)？

A5：凡某人能確保公司一般會(huì)接納其要求的活動(dòng)，這可顯示為「重大影響力」。此外，凡某人能指示公司的活動(dòng)，這可顯示為「控制」。如需要更詳盡的解釋，請(qǐng)參閱公司備存重要控制人登記冊(cè)指引(pdf格式)第10章。某些職責(zé)或職位本身并不足以令某人被視為對(duì)公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制。在決定是否將你公司的高級(jí)管理人員列入重要控制人登記冊(cè)，你應(yīng)考慮該些高級(jí)管理人員的權(quán)力，尤其是他們是否就公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的決定有絕對(duì)決定權(quán)或否決權(quán)。

Q6：如公司未能識(shí)別重要控制人，應(yīng)如何處理？

A6：如采取了所有合理步驟后仍未能識(shí)別重要控制人，公司應(yīng)聯(lián)絡(luò)公司注冊(cè)處以尋求協(xié)助。

關(guān)于“重要控制人登記冊(cè)內(nèi)容”

Q1：假如公司沒有重要控制人，是否需要備存重要控制人登記冊(cè)？

A1：需要。如公司知道該公司沒有重要控制人，公司須在重要控制人登記冊(cè)注明此事。

Q2：我的公司是一間小型私人公司，有兩位股東，每人持有公司50%的股份。誰是我公司的重要控制人？

A2：如某人直接或間接持有公司25%以上的已發(fā)行股份，即屬該公司的重要控制人。因此，你的公司的兩位股東均為公司的重要控制人。他們的詳情均須記入重要控制人登記冊(cè)。

Q3：我的公司是一間小型私人公司，只有一名股東，為一間名為ABC Profits Limited的香港公司。ABC Profits Limited是否我公司的唯一重要控制人？

A3：不是。如自然人甲透過ABC Profits Limited對(duì)你的公司有重大控制權(quán)，甲也屬公司的重要控制人，ABC Profits Limited及甲的詳情均須記入重要控制人登記冊(cè)。

Q4：我的公司是一間小型私人公司，只有一名公司股東，為一間于英屬維爾京群島成立的海外公司，而該海外公司由我全資擁有。誰是我公司的重要控制人？

A4：如某人直接或間接持有公司25%以上的已發(fā)行股份，即屬該公司的重要控制人。因此，該海外公司及你均為公司的重要控制人，該海外公司及你的詳情均須記入重要控制人登記冊(cè)。

由此可見，SCR，實(shí)際上是對(duì)香港公司實(shí)際持有人的全面調(diào)查和備案，也是香港政府各大部門對(duì)于香港公司及其控制人的深度掌握。

由于香港政府十分重視SCR的信息收集工作。因此，您需要一家專業(yè)且有責(zé)任心的離岸公司秘書服務(wù)提供商為您妥善安排有關(guān)事項(xiàng)。關(guān)于香港公司SCR備檔事宜如果您還有疑問，歡迎隨時(shí)與卓信企業(yè)交流聯(lián)系。